Банковский надзор

Поскольку надзорные органы относятся к надзорным органам, находящимся под государственным финансовым надзором, деятельность банков и учреждений финансового обслуживания и мониторинг финансовых рынков .

Общий

Другие отрасли экономики также подлежат надзору, например, значительная часть экономики со стороны торговой инспекции . Банковский надзор рассматривается как особая форма торгового надзора. В банковской отрасли потребность , в частности , из - за свои международные связи ( межбанковские торговли ), его типичного банковскими финансовых риски ( кредитный риск , расчет риск , рыночный риск ) и его значения для экономики специального регулирующего надзора, банковских надзор называется. Это касается и страхования , которое подлежит страховому надзору.

В Германии и, в основном, на международном уровне, банковский надзор в первую очередь характеризуется тем фактом, что он организован как государственный орган и юридически подчиняется контролируемым кредитным учреждениям , т.е.как другие надзорные органы могут действовать посредством интервенционного управления. При использовании инструментов надзора с целью контроля поведения регулярно осуществляется вмешательство в защищенную сферу адресатов надзора, так что банковский надзор представляет собой форму управления вмешательством.

История немецкого банковского надзора

В Нюрнберге первый орган банковского надзора был создан в 17 веке вокруг Banco Publico . Общий банковский надзор в Германии начался после закрытия Darmstädter und Nationalbank (Danatbank) в июле 1931 года в результате глобального экономического кризиса 1929-1932 годов. В декабре 1934 года был принят Закон Рейха о кредите , предшественник сегодняшнего Закона о кредитовании. (KWG), вступил в силу . В KWG несколько раз вносились поправки с момента его вступления в силу в январе 1962 года. Он был дополнен более точными административными положениями, такими как Принцип I , Принцип II и Принцип III (все в апреле 1962 г.) и Принцип Ia (август 1974 г.). В январе 1998 г. Принцип I был расширен и теперь включает риски рыночных цен ; с января 2007 г. действует Постановление о платежеспособности (SolvV) с его квотами на риск, которые были приняты в январе 2014 г. Постановлением о достаточности капитала (CRR).

цели

Основные цели банковского надзора кратко изложены в Разделе 6 KWG . Они должны противодействовать плохой кредитной ситуации

  • поставить под угрозу безопасность активов, доверенных учреждениям,
  • нарушать надлежащее проведение банковских операций или
  • может иметь серьезные недостатки для экономики в целом.

KWG устанавливает для институтов правила, которые они должны соблюдать при создании и ведении своего бизнеса. Эти правила разработаны для предотвращения нежелательных событий, которые могут нарушить нормальное функционирование банковской системы. Степень надзора за банками зависит от типа и масштабов бизнеса, который они ведут. В целом надзорный орган уделяет основное внимание обеспечению того, чтобы учреждения имели достаточный собственный капитал и ликвидность, а также наличие соответствующих механизмов контроля рисков.

Федеральное управление финансового контроля (BaFin) не вмешивается в корпоративной политике кредитных организаций в рамках своей платежеспособности надзора . Ответственность за это несут исключительно менеджеры. Однако учреждения должны соответствовать качественным и количественным рамочным условиям и обязаны раскрывать свои бухгалтерские книги надзорному органу.

разновидность

Различают макропруденциальный и микропруденциальный надзор . Макропруденциальный надзор выявляет и прогнозирует риски для стабильности всей финансовой системы . Как макропруденциальный мониторинг деятельности регулирующих органов и центральных банков называют, которые направлены на риски для финансовой системы в целом , чтобы определить , для анализа для оценки и смягчения последствий . Основное внимание уделяется системным рискам . Соответствующие органы власти могут сообщать предупреждения о рисках и нежелательных событиях, указывать варианты действий по предотвращению опасности и, при необходимости, использовать инструменты надзора в контексте управления вмешательством. Обладая полномочиями оказывать влияние на всю финансовую систему и ее стабильность, макропруденциальный надзор дополняет микропруденциальный надзор за отдельными кредитными учреждениями, страховщиками и другими участниками финансовой системы. С вступлением в силу Закона о финансовой стабильности в январе 2013 года макропруденциальный надзор в Германии получил правовую основу.

Инструменты контроля

В рамках микропруденциального надзора классическим инструментом превентивного надзора является требование авторизации кредитных организаций путем выдачи банковской лицензии ( Раздел 32 KWG ). Постоянный надзор является неотъемлемой частью банковского надзора, который предназначен для обеспечения постоянного соблюдения требований лицензирования и законодательства о банковском надзоре. Это достигается в первую очередь за счет комплексной системы отчетности . Орган банковского надзора имеет право вмешиваться в автономию поднадзорных компаний. Это может быть сделано с целью предотвращения опасности посредством письменных предупреждений (в случае серьезных жалоб), штрафов ( Раздел 56 (1) KWG), специальных проверок ( Раздел 44 (1) KWG, проверки счета депо в соответствии с Разделом 29 (2) KWG), увольнение руководства ( Раздел 36, Параграф 1 KWG), увольнение менеджеров ( Раздел 36a KWG), закрытие коммерческих помещений ( мораторий ; Раздел 46g Параграф 1 KWG), запрет на платежи (Раздел 46g Параграф 1 Нет 2 KWG) до отзыва банковской лицензии ( Раздел 35 KWG).

В соответствии с разделом 6b (4) KWG надзорный орган определяет частоту и интенсивность проверок, оценок и возможных надзорных стресс-тестов с учетом размера , системной значимости, а также типа, объема и сложности бизнеса учреждения.

Фокус супервизии

Различие должно быть сделано здесь между запуском наблюдением и оперативным надзором :

Формирование надзора

Всем, кто желает заниматься банковскими операциями в Германии, необходимо письменное разрешение от BaFin ( Раздел 32 , Раздел 33 KWG). Для этого необходимо выполнение определенных требований:

  • При создании института - в зависимости от желаемого типа бизнеса - необходимо подтвердить определенный минимальный размер собственного капитала. Например , для банков, торгующих ценными бумагами, необходимый начальный капитал составляет не менее 730 000 евро, а для депозитных кредитных учреждений - не менее пяти миллионов евро.
  • В институте должно быть не менее двух менеджеров ( принцип четырех глаз ). Они должны быть технически подходящими и надежными. С точки зрения профессиональной пригодности важно, чтобы заинтересованное лицо приобрело достаточные теоретические знания и практический опыт для новой работы в своей предыдущей профессиональной карьере. В надежности проверки BaFin также строго на основе Федерального Центрального и Центральный торговый реестр.
  • Учредитель должен указать, кто и в какой степени имеет значительные доли в планируемом институте. Эти люди тоже должны быть надежными. Если они не соответствуют требованиям или по другим причинам не соответствуют требованиям в интересах разумного и разумного управления банком, BaFin может отказать в разрешении.
  • Кроме того, заявка на разрешение должна содержать жизнеспособный бизнес-план, который показывает тип планируемого бизнеса, организационную структуру и запланированные процедуры внутреннего контроля. BaFin проверяет, готов ли заявитель и может ли он принять необходимые организационные меры, чтобы иметь возможность вести свой бизнес должным образом.
Оперативный надзор

Орган банковского надзора постоянно контролирует деятельность институтов в их операционной деятельности после того, как они были созданы. К ним, в частности, относятся:

  • Кредитные организации должны предоставить подтверждение наличия достаточных собственных средств ( Раздел 10 KWG). Минимальный размер капитала, который должен иметь банк, зависит от принимаемых им рисков. По умолчанию риска из банка, например, должно быть подкреплено обязанным собственным капиталом не менее 8 процентов от активов , взвешенных по риску , то есть выше всех кредитов . В ходе постоянного надзора осуществляется мониторинг наличия у институтов достаточных собственных средств для покрытия рисков, связанных с активами баланса и внебалансовыми операциями, например, с дебиторской задолженностью , ценными бумагами , производными инструментами или финансовыми инвестициями . Поскольку Постановление о платежеспособности (SolvV) вступило в силу 1 января 2007 года, в дополнение к рискам дефолта и рыночным рискам , операционные риски также должны быть подкреплены адекватным собственным капиталом.
  • Кроме того, орган банковского надзора проверяет, достаточна ли ликвидность , т. Е. Инвестируют ли учреждения свои средства таким образом, чтобы всегда гарантировать достаточную платежеспособность ( Раздел 11 KWG).
  • В рамках процесса надзорной проверки ( англ. Supervisory Review Process , SRP) BaFin также контролирует те риски, которые не уступают CRR по капиталу. Основными элементами SRP являются создание адекватных систем управления рисками и их мониторинг со стороны надзорного органа. Учреждения должны установить так называемый процесс оценки достаточности внутреннего капитала (ICAAP), который гарантирует, что у них имеется достаточный внутренний капитал для покрытия всех основных рисков. Кроме того, должны существовать соответствующие процессы управления, контроля и контроля ( англ. Robust Governance Arrangements ). Организация кредитной организации должна быть разработана в соответствии с типом и масштабом ведения бизнеса, чтобы соответствовать требованиям MaRisk . Поскольку банковские операции становятся все более и более сложными, учреждения должны принимать соответствующие меры предосторожности для управления и мониторинга своих различных рисков. Поэтому важной задачей для BaFin является проверка того, могут ли это сделать собственные системы контроля и управления рисками банка.
  • Помимо годовой финансовой отчетности, основные источники информации для банковского надзора включают аудиторские отчеты, которые аудиторы или аудиторские ассоциации готовят в рамках ежегодного аудита. Кроме того, институты должны представлять ежемесячные отчеты на ротационной основе, показывая наиболее важные статьи баланса и рисков, а также их изменения. Кроме того, институты должны сообщать о важных изменениях - например, об убытках баланса или изменениях в руководстве, во внутренней и внешней сети филиалов или в случае владения 10 и более процентами. Также необходимо сообщать о крупных займах, корпоративных займах и миллионах займов. Кроме того, BaFin может получить более подробную информацию об экономической ситуации в банке при проведении специальных проверок на местах. BaFin может зарегистрировать эти экзамены, но это не обязательно.

контроль

Детективный и превентивный банковский надзор основан на большом количестве законов и постановлений, которые применяются к отношениям между кредитными учреждениями и банковским надзором. Вместо многих, Закон о Бундесбанке (BBankG), Закон о банковской деятельности ( KWG), Постановление о достаточности капитала (CRR), Закон о торговле ценными бумагами (WpHG), Постановление о крупных займах и миллионах займов (GroMiKV) или минимальные требования для управления рисками (БА) следует особо отметить (MaRisk).

Эти правила, некоторые из которых являются очень сложными (например, CRR), подробно определяют, как и в каких пределах могут проводиться рискованные банковские транзакции . Кодифицированные здесь часто ежемесячные обязательства по отчетности и уведомлению перед BaFin или Bundesbank (ежемесячные отчеты в соответствии с § 25 KWG или § 18 BBankG) дают им точную и актуальную картину финансового положения кредитных учреждений. Основная цель - гарантировать функциональную, стабильную и целостную немецкую финансовую систему ( способность нести риски ). Клиенты банка, страхователи и инвесторы должны доверять финансовой системе.

Особое профилактическое значение финансовой отчетности и COREP кризисное Положения § 46а KWG, обязанность по несостоятельности в § 46b KWG, стресс - тестах или банковского мораторий и запрет оплаты за серьезные угрозы для экономики со стороны федерального правительства в § 47 KWG. Существует также государственная гарантия вкладов для защиты клиентов от банкротства . С 2010 года он покрывает депозиты до 100 000 евро и обязательства по операциям с ценными бумагами до 90%, но не более 20 000 евро. Кроме того, однако, есть и в частном секторе институты безопасности в банковских ассоциаций , которые обеспечивают защиту далеко за пределы того , что по закону предписано.

Разделение задач

BaFin и Deutsche Bundesbank осуществляют надзор за банковской деятельностью. Сотрудничество регулируется Разделом 7 KWG. В рамках постоянного надзора Deutsche Bundesbank затем оценивает отчеты и отчеты, которые должны регулярно представляться учреждениями, среди прочего, и проверяет, соответствуют ли процедуры управления рисками и достаточности капитала учреждений. В сотрудничестве с Deutsche Bundesbank BaFin выпустил руководство по внедрению и обеспечению качества постоянного мониторинга кредитных и финансовых учреждений со стороны Deutsche Bundesbank (руководство по надзору).

критика

Во всем мире орган банковского надзора осуществляет преимущественно детективный контроль, реальное предотвращение редко происходит во избежание банковских кризисов или банкротства банков . Проверяются завершенные банковские операции или анализируется годовая финансовая отчетность , а также оцениваются исторические данные компании . Исходя из этого, нежелательные события в бизнесе ( кластерный риск ) или нарушения правил ( инсайдерская торговля ) не могут быть выведены либо с трудом. Фальсифицированные счета , мошенничество или злоупотребление доверием трудно обнаружить, поэтому даже аудиторы часто не распознают эти имущественные преступления . Орган банковского надзора нередко не обнаруживал недостатки или обнаруживал их слишком поздно. Например, в Herstatt-Bank (июнь 1974 г.), Wirecard (июнь 2020 г.) или Greensill Bank (март 2021 г.) фальсифицированные счета должны были скрыть существующие корпоративные кризисы. Фальсификация баланса в Herstatt Bank была настолько совершенной, что даже специальная проверка, заказанная Федеральным управлением банковского надзора в феврале 1974 года, не смогла обнаружить никаких тревожных признаков. Банковский регулятор США потерпел неудачу, когда хедж-фонд Long-Term Capital Management , ликвидированный в январе 2000 года, обанкротился .

Ответственность за банковский надзор

Согласно разделу 4 (4) Закона о надзоре за финансовыми услугами (FinDAG), BaFin выполняет свои обязанности и полномочия только в общественных интересах . В связи с Разделом 6 (2) KWG, это надиндивидуальное регулирование предполагает, что банковский надзор в первую очередь направлен на обеспечение функциональности системы кредитных и финансовых услуг. Таким образом, клиенты банка (например, инвесторы или заемщики ) не могут заставить BaFin подать иск против контролируемого кредитного учреждения, поскольку в соответствии с разделом 4 (4) FinDAG отсутствует юридическая сила согласно Разделу 42 (2) VwGO . Согласно процитированному постановлению, норма раздела 4 (4) FinDAG уже выражает сама по себе, что субъективные права отдельных лиц не существуют постольку, поскольку они направлены на вмешательство или бездействие, а заинтересованное лицо не имеет прямого отношения к своим правам. промежуточная мера со стороны BaFin. По сути, при надлежащем надзоре интересы клиентов этих компаний также защищены, «без необходимости предоставлять им собственное субъективное право в этом отношении или предъявлять им требования о вторичной ответственности за отсутствие надзора». Если, согласно постановлению BGH, BaFin не принимает требуемых мер надзора или принимает их слишком поздно, и в результате клиенты банка терпят убытки, это не влечет за собой обязательство возместить ущерб в соответствии с принципами ответственности государства в соответствии с Сообществом. закон или принципы официальной ответственности . В процитированном решении от октября 2004 г. Европейский суд, в свою очередь, постановил в деле BVH-Bank (Bank für Vermögensanlagen und Handel AG, Düsseldorf), который стал неплатежеспособным в ноябре 1997 г., что клиент имеет право только на сумма компенсации из гарантии депозита , но без претензий к Банковскому надзору.

Демаркация

Термины банковский надзор и банковское регулирование не всегда четко отделены друг от друга и иногда используются как синонимы. Банковское регулирование означает установление общих правил посредством правовых норм , а банковский надзор означает обеспечение соблюдения этих норм.

Международный

European Banking Authority (EBA), в рамках Европейской системы финансового надзора, является ответственным за разработку европейских стандартов надзора, которые должны затем сформировать основу для национальных надзорных органов , которые продолжают нести основную ответственность. Помимо соответствующих национальных центральных банков Евросистемы , для банковского надзора обычно действуют специальные надзорные органы.

В Австрии это включает Управление финансового рынка (FMA). Австрийский банковский надзор включает выполнение официальных обязанностей и полномочий, изложенных в Законе о банковской деятельности (BWG), Sparkassengesetz (SpG), Bausparkassengesetz (BSpG), Вводном указе к Закону о ипотечных банках и Законе о Pfandbrief, Законе о ипотечных банках. , Закон о Pfandbrief и Закон о защите прав владельцев Pfandbriefe регулируются Законом о банковских облигациях, Законом о депо, Законом об электронных деньгах и соответствующими постановлениями и передаются FMA.

Все банки, работающие в Швейцарии, нуждаются в лицензии Швейцарского органа по надзору за финансовыми рынками FINMA. FINMA, которая является членом Базельского комитета по банковскому надзору , регулирует и контролирует все банки в Швейцарии в соответствии со стандартами Базельского комитета по банковскому надзору. Эти стандарты относятся не только к достаточному капиталу и капитальным ресурсам банков, но и к правилам предосторожности и поведения, которые необходимо соблюдать. В качестве дополнительной меры безопасности швейцарское законодательство определяет даже более высокие требования к капиталу, чем Базельское соглашение о капитале . Тип, объем и институциональная ответственность банковского надзора различаются от страны к стране, хотя международная координация усиливается ( Базель I , Базель II , Базель III ).

Во Франции национальный банковский регулятор называется Autorité des marchés financiers .

С ноября 2014 года Европейский центральный банк (ЕЦБ) со штаб-квартирой во Франкфурте-на-Майне взял на себя прямой надзор за этими крупными банками в странах еврозоны с совокупными активами более 30 миллиардов евро или 20 процентов экономического производства страны. . Таким образом, ЕЦБ заменил ранее компетентные национальные надзорные органы.

В Великобритании бывшее Управление финансовых услуг было заменено на преемники Управлением пруденциального регулирования (PRA) и Управлением финансового поведения (FCA). Оба органа подчинены Банку Англии . На Кипре , то по ценным бумагам и биржам Кипра является банковский регулятор.

Смотри тоже

литература

  • Томас Хартманн-Вендельс и др.: Как работает банковский надзор на фоне кризиса финансового рынка. Экспертное заключение Института экономики Германии от имени Федерального министерства финансов , февраль 2009 г. ( iwkoeln.de ).
  • Росс М. Робертсон: Контролер и банковский надзор: историческая оценка. Управление денежного контролера, 1968 год.
  • Герд Вашбуш: банковский надзор. Надзор за кредитными учреждениями и учреждениями финансовых услуг в соответствии с Законом о кредите. Oldenbourg Verlag, Мюнхен 2000, ISBN 978-3-486-25506-5 .
  • Саймон Г. Гризер, Манфред Хееманн (ред.): Банковский надзор после кризиса финансового рынка. Франкфуртская школа Verlag, Франкфурт 2011, ISBN 978-3-940913-25-8 .
  • Хартмут Биг, Грегор Кремер, Герд Вашбуш: Банковский надзор в теории и на практике. 4-е издание, Франкфуртская школа-Верлаг, Франкфурт 2011, ISBN 978-3-940913-43-2 .
  • Наталья Кохтамяки: Реформа банковского надзора в Европейском Союзе. Мор Зибек, Тюбинген 2012, ISBN 978-3-16-151791-4 .

веб ссылки

Индивидуальные доказательства

  1. ↑ Ларс Брокер, Банковский надзор. В: Питер Дерледе, Кай-Оливер Кнопс, Хайнц Георг Бамбергер (ред.): Справочник по немецкому и европейскому банковскому праву. 2009 г., Раздел 65, маргинальный номер 1.
  2. ↑ Ян Хеккер: Экономический надзор, оптимизирующий рынок. 2007, стр.16 ( google.de ).
  3. ↑ Александр Тиле: Финансовый надзор: Государство и финансовые рынки. 2014, с. 462 ф.
  4. ^ Маркус А. Дензел: Нюрнбергский банк Publico, его торговцы и их платежные операции (1621-1827). Штутгарт, 2012, с. 90.
  5. ↑ BaFin по банковскому надзору
  6. ↑ Эрол Герен: Единый надзорный механизм в Европейском центральном банке. 2019, с. 65 ( google.de ).
  7. ↑ Мартина Альмхофер: Ответственность Европейского центрального банка за незаконный банковский надзор. 2018, с. 41 ( google.de ).
  8. ↑ С января 2014 года Постановление о достаточности капитала (CRR) приняло это постановление.
  9. ↑ БаФин ( Memento из в оригинале от 2 апреля 2009 года в Internet Archive ) Info: архив ссылка была вставлена автоматически и еще не была проверена. Пожалуйста, проверьте исходную и архивную ссылку в соответствии с инструкциями, а затем удалите это уведомление. . @ 1@ 2Шаблон: Webachiv / IABot / www.bafin.de
  10. ↑ DIIR - Немецкий институт внутреннего аудита e. В. (Ред.): Используя опыт. Обеспечьте будущее , 2008, стр. 49 и далее ( Google.de ).
  11. ↑ Георг М. Хафнер (Ред.), Die Scandale der Republik , 1990, с. 135
  12. ^ VG Франкфурт-на-Майне, решение от 28 марта 2011 г., Аз .: 9 K 566 / 10.F = NJW 2011, 2747
  13. ↑ BGH , решение от 20 января 2005 г., аз .: III ZR 48/01 = BGHZ 162, 49 со ссылкой на Европейский суд , решение от 12 октября 2004 г., аз .: Rs. C - 222/02 = NJW 2004, 3479
  14. ^ Чарльз Альберт Эрик Гудхарт: Финансовое регулирование. 1998, стр. Xvii.