Банк почтовых ящиков

Почтовый банк (также банк скорлупа компания или офшорный банк , английский Shell банк ) это имя для кредитных организаций , которые имеют банковскую лицензию в своей стране проживания , но не проводить никакого бизнеса там и делать не принадлежит к финансовым услугам группы, которая при условии эффективного банковского надзора . Не принадлежат к банкам-оболочкам, таким образом регулируемым дочерним компаниям ( английским регулируемым дочерним компаниям ), контролируемым банком. Контрагент у небанковских организаций являются компании почтового ящика .

Общий

Банки с почтовыми ящиками являются частью теневой банковской системы и отличаются тем, что их юридический адрес находится в оффшорных финансовых центрах . С этой целью правовая система оффшорного государства должна, посредством либерального или несуществующего банковского законодательства , позволять создавать банки с небольшим уставным капиталом , осуществлять банковские операции без подтверждения помещения для бизнеса , без фактического осуществления управления и без надлежащей коммерческой деятельности. или средства связи . Что касается законодательства о банковском надзоре , то мониторинг отсутствует или недостаточен, а соблюдение законов об отмывании денег также не проверяется или проверяется недостаточно. Банки почтовых ящиков могут существовать в этой правовой среде. Из-за отсутствия деловой активности они довольствуются почтовым ящиком или почтовым ящиком , откуда и произошло их имя. Входящие почты будут направлены на обычные банки для обработки с помощью агентов или подставных лиц .

функция

Задача банков с почтовыми ящиками - хранить средства клиентов или переправлять их путем отмывания денег или получать и инвестировать прибыль от незаконных транзакций или уклонения от уплаты налогов . Типичным для банков-оболочки является при транзакциях использование потоковых счетов ( английская кредиторская задолженность по счетам ). Особый риск этого типа учетной записи заключается в том, что у клиента могут быть такие учетные записи, как его собственный счет, и платежи этим клиентам или за счет этих клиентов не могут быть правильно назначены участниками цепочки платежей и, следовательно, оставаться анонимными . При отсутствии собственной коммерческой деятельности бронирование и администрирование по всему миру осуществляется обычными банками. Поскольку банки с почтовыми ящиками недостаточно капитализированы , их коэффициент кредитного плеча относительно высок, что увеличивает системные риски банкротства банка . Таким образом, кредиторы этих банков подвержены более высоким рискам, особенно в связи с отсутствием гарантий по депозитам .

Проблемы с законом

Поскольку банк почтовых ящиков не связан с регулируемой финансовой группой, лицензирующий орган несет исключительную ответственность за его надзор. Но если существенные части эффективного управления ( английский разум и менеджмент расположены) в другой стране, надзорный орган не должен контролировать ситуацию, банк в соответствии с принципами эффективного банковского надзора. Согласно юридическому определению, содержащемуся в статье 3 № 10 Директивы 2005/60 / EC от октября 2005 года, банк с почтовым ящиком (называемый «банковской компанией-оболочкой» в соответствии с законодательством ЕС) является кредитным учреждением «или учреждением, которое осуществляет аналогичную деятельность которая является частью Страны, в которой она не присутствует физически, так что может иметь место реальное управление и администрирование, и которая не связана с какой-либо регулируемой финансовой группой ». Закон определяет «физическое присутствие» как поддержание служебных помещений и их соответствующего оборудования персоналом и офисными материалами . Статья 17 № 1 Директивы 2007/64 / EC от ноября 2007 требует, чтобы идентификация агента, механизмы контроля и руководство сообщалось компетентным органам, когда платежные услуги предоставляются через агента . В FATF призывает банки почтовых ящиков не допускаются , а не работать с банками, которые связаны с банками почтовых ящиков.

В Германии кредитные учреждения должны соблюдать особую осторожность при выборе банков- корреспондентов, чтобы они не работали с «банковскими подставными компаниями». После § 25k KWG они обладают достаточной общедоступной информацией , ищут средства корреспондентского учреждения, его бизнеса и структуры управления как до, так и во время таких деловых отношений, полностью понимают природу бизнеса соответствующего учреждения, его репутацию и средства контроля за борьба Для оценки отмывания денег и финансирования терроризма, а также качества банковского надзора. Кроме того, необходимо убедиться, что они не устанавливают и не продолжают деловые отношения с кредитным учреждением, счета которого, как известно, используются банком почтовых ящиков, и необходимо убедиться, что учреждение-корреспондент не разрешает транзакции через транзитные счета. В § 25m KWG перечислены запрещенные транзакции, связанные с банками-оболочками, в частности создание или ведение счетов на имя банков-оболочки. Поскольку эти положения основаны на вышеуказанной директиве ЕС , они применяются во всех странах-членах ЕС .

История и значение

Могут быть расположены четыре центра оффшорного банкинга . К ним относятся Карибский регион и регион Центральной Америки , анклавы европейского континента ( Андорра , Монако или Сан-Марино ) и острова с особым статусом ( Гернси , Джерси или остров Мэн ), некоторые государства Персидского залива ( Бахрейн или Дубай ), а также Гонконг. Конг , Сингапур и Науру . В 1969 году Соединенные Штаты разрешили создание иностранных банков почтовых ящиков, сделав Багамы центром банков почтовых ящиков. На Монтсеррате , который также расположен в Карибском бассейне, с 1973 года разрешены частные оффшорные банки , которые консультировались юридическими фирмами и которые все чаще становились на международном уровне инструментами отмывания денег, мошенничества и форм коррупции . В 1989 году на Монтсеррате было 347 офшорных банков, что не могло развеять подозрения. Поэтому 7 марта 1991 года правительство Монтсеррата распорядилось аннулировать более 300 банковских лицензий. Согласно Закону о доверительном управлении от 1989 года, банки почтовых ящиков, зарегистрированные на Багамах, также должны быть «отслеживаемыми», а с 2001 года также должны иметь возможность демонстрировать «адекватную деловую активность». В октябре 1990 года Лабуан был объявлен оффшорным финансовым центром. Большинство оффшорных банков расположены на Багамах, Каймановых островах , Бахрейне, Сингапуре, Люксембурге , Панаме и Нидерландских Антильских островах . Закон Patriot октября 2001 года сделали невозможным банки него горизонтальные иметь прямой и косвенный доступ к банкам - корреспондентам в США.

По оценкам ОЭСР в 2007 году, около 6–8% мировых активов находились под управлением в офшорных зонах, что, по данным МВФ, составляет около 5% мирового валового национального продукта .

веб ссылки

Индивидуальные доказательства

  1. Ханс-Лотар Мертен, Steuerflucht: Бизнес на миллиард долларов с черными деньгами , 2012, с. 91
  2. BT-Drucksache 16/9038 от 5 мая 2008 г., проект Дополнительного закона о борьбе с отмыванием денег , стр. 54
  3. Базельский комитет по банковскому надзору, почтовым ящикам и центрам бронирования , январь 2003 г., стр. 5 (PDF; 40 kB)
  4. Рекомендация ФАТФ 18, стр. 8 (PDF; 421 kB)
  5. Джон Итуэлл / Мюррей Милгейт / Питер Ньюман (ред.), Новый словарь денег и финансов Палгрейва , том 3, 1992, стр. 63 и далее.
  6. Перейти ↑ Howard A. Fergus, Gallery Montserrat , 1996, p. 149
  7. ^ The Economist (2007) Места под солнцем