Ассоциация взаимного страхования

Взаимное страхование ассоциация ( VVaG ) является одним из юридически допустимых правовых форм для в страховщику в Германии и Лихтенштейне . В страхователи являются членами и спонсорами ассоциации . В исключительных случаях ассоциации взаимного страхования также могут заключать индивидуальные договоры, в которых страхователь не становится членом (страхование нечленов ).

Законное основание

VVaG - это особая правовая форма для страховщиков, а именно ассоциация, которая хочет застраховать своих членов в соответствии с принципом взаимности ( Раздел 171 VAG ). Эта специальная правовая форма VVaG, которая разрешена только страховщикам, регулируется в четвертой главе второй части VAG. Кроме того, различные другие положения применимого законодательства об ассоциациях , Коммерческого закона , Закона о компаниях и закона о кооперативах . VVaG отличается от кооператива тем, что характеризуется целью, VVaG - принципом взаимности. В Германии кооперативам запрещено заниматься страхованием. По сравнению с акционерным обществом , в котором доминирует элемент капитала, преобладает личный элемент в смысле личной ассоциации. VVaG основан на потребностях его членов ( Раздел 176 VAG). Подобно руководящему органу общего собрания акционеров акционерной корпорации, страховая ассоциация имеет общее собрание как высший орган для своих членов , иногда также называемое общим собранием ( § 191 VAG).

Принцип «взаимности» между участниками имеет тенденцию отодвигаться на второй план в крупных взаимных компаниях. Там, с другой стороны, отношения между индивидуальным членом и юридическим лицом VVaG находятся на переднем плане.

VVaG упростили правила для небольших ассоциаций, которые имеют только фактическую, локальную или группу людей, ограниченных по охвату ( Раздел 210 VAG). Меньшие клубы z. Иногда очень приземленные местные страховщики работают с небольшими группами страхователей для прямой взаимной выгоды. Хотя они не особенно богаты предложениями, они очень гибкие и узкоспециализированные по сравнению с крупными компаниями. Правила, действующие для всего страхового рынка, неоднократно основываются на них как на нововведениях (тарифы для некурящих, тарифы на медицинское страхование для вегетарианцев или страхование ветряных турбин на случай поломки ветра).

(Незарегистрированная) ассоциация по сравнению с ВВаГ

Подобно VVaG, но не страховым компаниям или VVaG, незарегистрированным и зарегистрированным ассоциациям, которые z. B. действуют как фонды поддержки в секторе здравоохранения. Однако им не разрешается гарантировать свои льготы, и поэтому они не всегда считаются страховщиками, гарантирующими определенный уровень компенсации. Компенсация ущерба возможна только в том случае, если и в той мере, в какой казна клуба допускает выплату. В некоторых случаях клубы покупают перестрахование у страховщика. Для некоторых клубов более высокий взнос используется для получения привилегированного членства, которое включает гарантированные выгоды от традиционной страховой компании (например, дорожных клубов ).

Лихтенштейн

В Лихтенштейне ассоциации взаимного страхования и вспомогательные фонды регулируются статьями 496–527 Закона о физических и юридических лицах (PGR). Так называемые малые страховые ассоциации регулируются PGR в статьях 528–533 и, кроме того, в Законе об ассоциациях . Малые страховые ассоциации - это корпоративные пенсионные фонды или медицинские страховые компании с узко ограниченной сферой деятельности, ассоциации по страхованию смерти или домашнего скота .

история

ВВаГ - это оригинальная форма современных страховщиков. Идея VVaG как юридической формы восходит к Джеймсу Додсону (1710–1757), который рассчитал первую таблицу взносов в зависимости от возраста для договоров страхования жизни. По его инициативе в 1762 году была основана первая в мире профессиональная математическая компания по страхованию жизни, а также первое VVaG - Общество справедливых гарантий жизни и выживания . Первый VVaG в Германии принадлежит бизнесмену Эрнст-Вильгельму Арнольди . Когда в 1820 году Арнольди основал в Готе Gothaer Feuerversicherungsbank des Deutschen Handelsstandes , ныне Gothaer Versicherung , он реализовал идею взаимопомощи: все вместе несут бремя личности. Страхователи также являются собственниками компании. Как и в случае с кооперативными банками, нет владельцев, которые только предоставляют капитал, поэтому непрерывная бизнес-политика, независимая от поставщиков капитала, гарантируется в интересах участников. Необходимые бизнес-решения могут быть приняты и реализованы быстро.

В течение ряда лет все больше и больше VVaG были преобразованы в акционерные корпорации ( демутуализация ) по всему миру, с некоторой задержкой также в Германии . Были неоднократные разногласия относительно компенсации, которая должна быть выплачена предыдущим владельцам, страхователям. В правящей в 2005 году Федеральный конституционный суд прописывают изменения в законодательные положения (26 июля, 2005, 1 БВР 782/94 и 1 БВР 957/96), но не требует каких - либо изменений в процессы , которые имели место до сих пор .

Экономический смысл

В Германии в 2015 году в коммерческом регистре было зарегистрировано около 90 VVaG, в том числе небольшие VVaG, которые не подлежат регистрации, было 254 ассоциации этого типа закона (по состоянию на 2014 год).

В сфере недвижимости / страхования от несчастных случаев их доля на рынке в прошлом составляла 28% (объем премий в 1999 году: 48 миллиардов евро), а по линии жизни - 23% (59 миллиардов евро). В области медицинского страхования (общий объем премий 20 миллиардов евро) VVaG даже явно опережал акционерные корпорации с долей рынка 52%. В сфере собственности / несчастных случаев VVaG сообщила о росте премий выше среднего на 0,6%, в сфере жизни на 9,4% и в сфере здравоохранения на 3,0%. Средняя рентабельность капитальных вложений в 1999 г. составила более 179 миллиардов евро и составила 7,4%. В целом 58% объема премий, полученных на немецком рынке, распределяется между страховыми компаниями с юридической формой акционерных обществ , 11% страховыми компаниями публичного права и 29% ассоциациями взаимного страхования, включая их дочерние компании.

Важность VVaG на рынке выражается также в ее экономическом успехе. Экономический успех можно измерить ключевыми цифрами. По сравнению с акционерными обществами, VVaG имеют более высокие темпы роста контрактов на страхование, работают по линиям с меньшим риском, имеют более низкие нормы затрат и приносят больше прибыли. Балансы VVaG, измеренные с точки зрения общих активов, имеют более высокие темпы роста; согласно исследованию 1997 года (Фарни, Кельн), страховщики имущества и от несчастных случаев демонстрируют более заметный капитал , содержат больше скрытых резервов и в остальном покрывают большую платежеспособность . VVaG использует свою валовую прибыль до налогообложения в среднем в 28% на капитал, в то время как акционерные корпорации используют для этого только 10%. Одной из причин более низких коэффициентов затрат (сравнительная ценность, особенно в случае страхования жизни) страховыми ассоциациями является раннее использование прямых продаж , которые они осуществляли задолго до появления прямых продаж через Интернет. Благодаря более низким затратам на приобретение (экономия комиссионных для страховых агентов и брокеров) они смогли сохранить низкие коэффициенты затрат.

Преимущества и недостатки юридических форм

Экономический успех VVaG - одна из главных сильных сторон его юридической формы и оправдывает его исключительную важность для страхового рынка.

Поскольку у VVaG нет сторонних владельцев, претендующих на полученную прибыль, любые полученные излишки остаются в компании или приносят пользу страхователям как членам ассоциации. С другой стороны, VVaG не может легко привлечь капитал на рынке капитала, но он должен сам генерировать необходимые фонды безопасности за счет своей прибыли. Это, в свою очередь, ограничивает его способность использовать прибыль в интересах страхователей. Кроме того, VVaG не может легко расширить свой бизнес в рамках этого ограничения, так как он сначала должен создать меры безопасности, необходимые для дополнительного бизнеса из существующего бизнеса.

Однако в международной конкуренции правовая форма VVaG все чаще оказывается камнем преткновения, поэтому амбициозные VVaG стремятся к трансформации ( демутуализации ) или холдинговым структурам .

VVaG должна систематически создавать фонды безопасности, необходимые для защиты от колебаний в ходе страхования, в то время как акционерные корпорации могут в короткие сроки использовать их на рынках капитала, если это необходимо. Поэтому VVaG регулярно принимает особо строгие меры безопасности, которые они систематически наращивают; только суммы, которые для этого не требуются, могут быть использованы в пользу страхователя. Развитие средств безопасности ВВаГ должно идти в ногу с ростом бизнеса; постольку, поскольку VVaG подвержен препятствиям роста. Таким образом, у VVaG средняя платежеспособность значительно выше целевого показателя в строке «имущество / несчастный случай», так что у большого количества VVaG коэффициент покрытия фактической платежеспособности составляет от 250 до 450%. В страховании жизни средний показатель составляет от 150 до 200%, а по страхованию здоровья - от 200 до 300%. С другой стороны, у VVaG нет финансовых затрат на эти высокие резервы, поскольку они должны выплачиваться акционерными обществами в значительной степени в виде дивидендов от сумм, привлеченных на рынке капитала. Следовательно, VVaG хранит столько резервов, сколько разумно или необходимо, акционерные корпорации - как можно меньше резервов, насколько это оправдано или возможно. До тех пор, пока VVaG растет равномерно и не имеет серьезных колебаний в результате страхования, он может предлагать страховое покрытие дешевле, чем публичные компании с ограниченной ответственностью. С другой стороны, высокие темпы роста, большая диверсификация и компенсация сильных колебаний могут быть лучше достигнуты публичными компаниями с ограниченной ответственностью.

Таким образом, VVaG увеличивает прибыль в большей степени, чем акционерные компании, но не выплачивает дивиденды акционерам взамен. Кроме того, перечисленные права на участие в прибыли являются альтернативой привлечению капитала для VVaG . Другой способ использования рынка капитала - это создание дочерних компаний в форме акционерных обществ и объединение операций в промежуточные холдинговые компании. Если объем достаточен, это даже дает возможность IPO.

Рабочая группа ассоциаций взаимного страхования

Более 60 немецких ассоциаций взаимного страхования являются членами консорциума ассоциаций взаимного страхования. V. (ARGE VVaG) со штаб-квартирой в Кельне . Основная цель ARGE VVaG - представление тех интересов VVaG, которые основаны на ее конкретной правовой форме. Одна из целей здесь - привлечь внимание общественности к преимуществам VVaG и уменьшить недостатки VVaG по сравнению с другими правовыми формами.

Смотри тоже

• Сого-гаиша (японская правовая форма для «взаимного общества»)

литература

• Герт Андреас Бенкель: Ассоциация взаимного страхования, 2-е издание, Мюнхен, К. Х. Бек, 2002, ISBN 978-3-406-40104-6
• Анне Хайдельбах: Меньшая ассоциация взаимного страхования Франкфурт a. М., Европейское научное издательство, 1994, ISBN 3-631-47006-1

веб ссылки

• arge-vvag.de Официальный сайт Arbeitsgemeinschaft der Versicherungsvereine auf Mutigkeit e. V. (ARGE)
• verband-vvag.de Официальный сайт Ассоциации ассоциаций взаимного страхования eV VVaG (VERBAND DER VVAG)
• argerueck.de Официальный сайт Arbeitsgemeinschaft Rückversicherung der Versicherungsvereine auf Mutualigkeit e. В. (АРГЕ РУК)

Сноски

1. ↑ Дитер Фарни: Управление страхованием . Verlag Versicherungswirtschaft , Карлсруэ 2011, ISBN 978-3-89952-608-0 , стр. 205.
2. ↑ Ассоциация взаимного страхования - История .
3. ↑ Федеральное управление юстиции: Развитие бизнеса добровольной юрисдикции - Местные суды 1995 - 2015. 2017, доступ к 30 сентября 2017 года . 
4. ↑ Статистические Карманная книга страховой индустрии 2016 года (больше не доступны в Интернете.) Gesamtverband дер Deutschen Versicherungswirtschaft эВ, 2016, Архивировано из оригинала на 21 сентября 2017 года ; Проверено 3 ноября 2017 года . Информация: ссылка на архив вставлена ​​автоматически и еще не проверена. Пожалуйста, проверьте исходную и архивную ссылку в соответствии с инструкциями, а затем удалите это уведомление. @ 1@ 2Шаблон: Webachiv / IABot / www.gdv.de