Плохая ссуда

Огорчил кредитование также выдавать кредиты , токсический кредит или разговорно ленивый кредит ( английский невозвратный кредит , сокращенно NPL) является кредитом , в котором должник с обслуживанием долга в остатке устройства и , следовательно, в случае неуплаты , расположенной в, так что кредит от Кредиторов должен корректироваться индивидуально .

Общий

Немецкого юридического определения этого термина не существует. Термин «плохой кредит» широко используется в банковской сфере, но он также часто используется для обозначения любого долга, по которому должник не выполняет свои обязательства. Поскольку обозначение имеет особое значение в банковской сфере, приводится классификация банковского права и банковских операций . Орган банковского надзора BaFin определил ссуду как неработающую с 2009 года, если она «просрочена или была списана». Международный валютный фонд определяет кредит как недействующие , если есть задержка по выплате процентов и основной сумме долга в течение по крайней мере 90 дней , или если есть веские причины для страха неуплаты в случае задержки менее 90 дней.

Даже с учетом всех возможных кредитных рисков -факторами ( кредитоспособность , кредитные стоячих ) во время проверки кредита можно банка или другого кредитора полностью не исключает, что предоставленный кредит в зрелости заемщик не переработаны или может быть. Ссуда ​​становится неработающей, если после предоставления ссуды выясняется, что запланированный платеж по обслуживанию долга ( проценты по ссуде и погашение ) больше нельзя ожидать. Первые показатели для этого являются овердрафты на текущем счете без кредитной линии или за пределами кредитной линии, возвращение прямого дебета , изменения в платежном поведении , запоздалом или неполное представление необходимых кредитных документов ( подтверждение дохода , балансы ) или накопление запросы информации . Другие кредитные события, такие как перекрестный дефолт или значительное ухудшение рейтинга, также могут быть признаками увеличения кредитных рисков.

Демаркация

Общий термин для всех займов, по которым больше нельзя ожидать своевременного и полного обслуживания долга, - это английский проблемный долг . К ним относятся субсидируемые ссуды (SPL) и неработающие ссуды. SPL: (также английский недостаточно эффективно , хотя и обесцененные кредиты) есть ухудшение финансового положения, но условия являются прекращение кредитной еще не выполнены. В частности, по-прежнему производится ограниченная выплата по обслуживанию долга, но, возможно, не вовремя.

причины

Основная причина - значительное ухудшение финансового положения или внутренней стоимости обеспечения по кредиту в соответствии с Разделами 490 (1) и (3) BGB . В частных домохозяйствах это может быть вызвано безработицей , нетрудоспособностью , болезнью , разводом , незастрахованной ответственностью за ущерб , непредвиденными дополнительными платежами ( операционные расходы или налоги ), чрезмерным обслуживанием долга по ссудам в результате чрезмерной задолженности или другой общей жизнью. риски . Когда компания МОЖЕТ корпоративные кризисы из неликвидности свинца.

последствия

Плохие ссуды влекут за собой гражданские и нормативные последствия.

гражданское право

Требования к расторжению договора в случае просрочки платежа по ссудам в рассрочку и ссудам, обеспеченным недвижимостью , основаны на разделах 498 (1) и разделах 498 (3) Гражданского кодекса Германии (BGB). Независимо от просрочки платежа, банк имеет исключительное право расторжения. Кредитные требования кредитных организаций могут быть прекращены без предварительного уведомления и в исключительных случаях в соответствии с Разделом 490 (1) или (3) BGB в сочетании с № 26 (2) AGB -Sparkassen или № 19 (3) AGB-Banken, если есть является существенное ухудшение финансового положения в Заемщиком и / или обеспечения кредита произошло или угрожает произойти и разумный период для создания или укрепления кредитного обеспечения прошло без успеха. Здесь основное внимание уделяется существующему варианту прекращения, а не прекращению, которое уже имело место. При этом заемщик (пока) не просрочил платеж.

В кредитных договорах обычно предусмотрены фиксированные даты выплаты процентов по ссуде и погашения. Может ли заемщик в эти разы из-за финансовых трудностей не соблюдать, они запускаются автоматически - и без предупреждения - в соответствии с § 286, параграф 2 BGB in. Платеж по умолчанию . Статус кредита невозвратным связан с этим фактом . В случае неработающих ссуд уведомление о ссуде направлено или может быть предоставлено.

Закон о банковском надзоре

Kapitaladäquanzverordnung (аббревиатура КОБ) требует от кредитных учреждений по законодательно установленным параметрам риски (особенно ставки по умолчанию потери и его дополнение скорости восстановления ) постоянная по умолчанию и оценки потерь в кредитных операциях . В соответствии со статьей 128, параграф 1, CRR представляют собой особенно высокий риск связанных рисков с весом риска, который следует рассматривать как 150%, что также подпадает под статью 128, параграф 3 CRR для позиций с высоким риском потерь из-за дефолта. должником. Согласно статье 178 (1) CRR, дефолт неопровержимо предполагается, если погашение ссуды - без реализации обеспечения по ссуде - становится маловероятным или если материальное обязательство должника просрочено более чем на 90 дней. Любое обеспечение по кредиту не может быть учтено в статусе по умолчанию. Таким образом, если обслуживание долга по ссуде, полностью обеспеченной банковскими остатками, просрочено более чем на 90 дней, возникает дефолт, даже если в этом случае коэффициент возврата составляет 100%. В противном случае, однако, очень низкая ставка возврата является признаком ссуд, подверженных риску дефолта.

С точки зрения регулирования эти правила означают, что банки должны поддерживать «плохие» ссуды большим объемом собственных средств, чем обычные ссуды, а с точки зрения банковских операций кредитный риск увеличился. Цель политики риска кредитных учреждений, как правило, кредитный портфель с приемлемым кредитным риском, так что неработающие кредиты будут проданы всякий раз , когда это возможно.

Действия по безнадежным кредитам

С 2003 года кредитные организации продают все больше и больше дебиторской задолженности по займам другим поставщикам финансовых услуг. В декабре 2003 года Hypo Real Estate Bank передал Lonestar портфель проблемных кредитов в размере 490 миллионов евро , а в сентябре 2004 года - еще 3,6 миллиарда евро. Deutsche Бундесбанк оценил объем за 2004 год на 12 млрд евро. В целом, по оценкам, рынок проблемных кредитов в Германии в 2012 году составлял около 300 миллиардов евро, то есть 5% от существующего объема кредитов.

Варианты действий кредитных организаций

У проблемных ссуд есть сомнительные счета кредитных организаций за счет их прибыли или убытка, увеличивающиеся в обесценении . Чтобы избежать или минимизировать убытки от кредитного риска, у банков есть следующие возможности при работе с неработающими кредитами:

Бухгалтерия

Дебиторская задолженность считается недействующей, если существует достаточная вероятность дефолта . В случае просроченной дебиторской задолженности следует ожидать невыплаты процентов и / или погашения, так что обслуживание долга оказывается под угрозой. В зависимости от вида кредита , индивидуальная корректировка стоимости (в случае денежного займа ) или предоставление ( заем кредит ) , то должна быть сделана. В случае просроченных или обесцененных кредитов аналитическая информация должна быть представлена ​​в годовой финансовой отчетности в соответствии с МСФО (IFRS) 7.37 .

В целом ссуды можно разделить как минимум на четыре степени кредитоспособности : ссуды без признанных рисков дефолта, ссуды, требующие уведомления, неработающие ссуды и безнадежные ссуды. Те, кто нуждается в комментариях, находятся под особым наблюдением, но пока не требуют каких-либо индивидуальных корректировок стоимости, которые требуются только для тех, кто в этом нуждается. Плохие кредиты должны быть написаны от в полном объеме , как безнадежные долги . После Постановления об аудиторском отчете от ноября 2009 года просроченные ссуды, по которым еще не производилась индивидуальная корректировка стоимости, также классифицируются как безнадежные ссуды.

идентификационный номер

Для определения неработающих частей активов ( англ. Неработающие активы , NPA ) добавлены неработающие ссуды, неработающая дебиторская задолженность по аренде и другие неработающие процентные продукты (особенно ценные бумаги ). Результирующие корректировки / резервы затем вычитаются из итоговой чистой NPA:

Чем выше чистый NPA в банках, тем выше риск банковского кризиса .

важность

Согласно отчету Европейского банковского управления (EBA), неработающие кредиты составляют 5,6% от общих активов во всех странах-членах ЕС , в то время как более мелкие банки непропорционально представлены - 18%, в то время как крупные банки владеют только 4%. EBA присоединяется к определению «неработающего риска » в своем отчете с юридическим определением несостоятельности CRR, а также включает обесцененные ( обесцененные на английском языке ) ссуды и все ссуды, согласно национальным бухгалтерским или надзорным положениям, как просроченные. , по безнадежным кредитам. Ставка NPL была самой высокой для небанковских организаций - 10%, 4,8% для частных домохозяйств и только 2,2% для финансовых организаций вне кредитных организаций; она близка к нулю для муниципальных займов ( 0,3%) и кредитных организаций (0,2%)) . По странам с показателем 48,6% лидирует Кипр , за которым следуют Словения (28,4%), Испания (21,5%), Италия (16,7%), Португалия (16,3%), Австрия (8,0%). ), Испании (7,1%) или Германии (3,4%). В странах Северной Европы Финляндия (1,7%), Норвегия (1,4%) и Швеция (1,1%) имеют самый низкий уровень неработающих кредитов .

Рыночный потенциал неработающих кредитов в Германии

Потенциал рынка описывает ( по оценкам) объем запасов необслуживаемых кредитов. Фактически торгуемые объемы существенно снижаются, поскольку в прошлом банки регулярно продавали лишь небольшую часть своих просроченных кредитов. Расширение терминологии «неработающие ссуды» с 2009 года, как правило, ведет к увеличению количества неработающих ссуд. Таким образом, цифры с 2009 года можно лишь в ограниченной степени сравнивать с историческими объемами. Потенциал рынка неработающих кредитов в Германии с 2003 года развивался следующим образом:

год объем
2003 г. 227 миллиардов евро
2004 г. 211 млрд евро
2005 г. 190 миллиардов евро
2006 г. 158 миллиардов евро
2007 г. 135 миллиардов евро
2008 г. 141 миллиард евро
2009 г. 200 миллиардов евро
2009 г. 210 миллиардов евро
2010 г. 210–225 млрд евро
2011 г. 250 миллиардов евро

Потенциал глобального рынка проблемных кредитов

Потенциал проблемных кредитов на мировом рынке в основном является выражением национальной кредитоспособности должника.

Европейское банковское управление (EBA) регулярно публикует данные по неработающим кредитам в Европейском союзе (ЕС). Он показывает объем неработающих кредитов в размере 813 миллиардов евро на конец 2017 года.

Государство в зоне
евро 		Всего не-
ведущие
кредиты (млрд евро) 		Доля проблемных кредитов (%)
на 31 декабря 2017 г.
Бельгия 17,4 2,6%
Германия 49,6 1,9%
Эстония 0,4 1,7%
Ирландия 22,9 10,4%
Греция 100,8 44,9%
Испания 106,2 4,5%
Франция 135,5 3,1%
Италия 186,7 11,1%
Кипр 16,8 38,9%
Латвия 0,2 2,3%
Литва 0,6 2,8%
Люксембург 1.0 0,7%
Мальта 0,5 3,5%
Нидерланды 38,3 2,3%
Австрия 17,3 3,7%
Португалия 30,7 15,2%
Словения 1,8 10,5%
Словакия 1.3 3,4%
Финляндия 2.2 1,5%

Франция В 2008 году кредиты на сумму около 50 миллиардов евро считались непроведенными. В 2009 году эта сумма выросла примерно до 80 миллиардов евро, а к 2010 году - примерно до 88 миллиардов евро. В конце 2017 года EBA оценило объем экстренных кредитов для французских банков в 135,5 млрд евро.

Италия Как и в других странах, объем неработающих кредитов в Италии резко вырос после кризисного 2008 года. В 2008 году он составлял 40 миллиардов евро, а в 2010 году - 80 миллиардов евро. В конце 2017 года EBA оценило сумму чрезвычайных кредитов итальянским банкам в 186,7 млрд евро.

Испания В 2008 году ссуды на сумму около 70 миллиардов евро считались непроведенными. В 2009 году эта сумма выросла примерно до 100 миллиардов евро, в 2011 году - примерно до 130 миллиардов евро. К концу 2017 года сумма сократилась до 106,2 млрд евро.

Соединенное Королевство В то время как объем неработающих кредитов был ниже 40 миллиардов евро в 2001–2006 годах, этот показатель составлял около 50 миллиардов евро в 2007 году и вырос в 2008 и 2009 годах до более 80 миллиардов евро и чуть менее 160 миллиардов евро, соответственно. В 2010 и 2011 годах были зафиксированы аналогичные показатели с объемами около 160 миллиардов евро.

Китай Поскольку только несколько китайских банков подпадают под действие требований европейской или американской фондовой биржи или обязательного раскрытия информации , только меньшинство публикует данные о невыполнении обязательств по кредитам. Оценки варьируются от 400 до 572 миллиардов долларов.

США Потенциал рынка на 2012 год оценивается примерно в 300 миллиардов долларов США.

Смотри тоже

литература

  • Ричард Шольц: Управление сделками при продаже индивидуальной дебиторской задолженности и портфелей: договор купли-продажи с должной осмотрительностью в процессе торгов . В: Ричард Шольц, Стефан Хофманн (ред.): (Частичный) аутсорсинг проблемных кредитов . Finanz Colloquium Heidelberg, Гейдельберг 2006, ISBN 3-936974-35-7 , стр. 239-343 .

веб ссылки

Индивидуальные доказательства

  1. ↑ Статья от 25 января 2009 г. Неизвестный яд в Tagesspiegel
  2. ↑ Методологические пояснения МВФ ( Памятка от 19 июня 2012 г. в Интернет-архиве )
  3. ↑ Годовой отчет BaFin за 2010 г., стр. 169
  4. ↑ Обработка проблемных кредитов Статистическим управлением МВФ (PDF; 75 kB)
  5. ^ Альфред Jahresig / Hans Шук, Handbuch де Kreditgeschäfts , 1975, стр. 295
  6. ↑ Петер Рёслер / Томас Маккентун / Рудольф Поль, Справочник по кредитному бизнесу , 2002, стр. 891
  7. ^ Альфред Jahresig / Hans Шук, Handbuch де Kreditwesen , 1975, стр. 301 и далее.
  8. ↑ Николас Рихтер, Возможности и пределы инвестирования в проблемные долги в Германии , 2006 г., стр. 12
  9. ^ Роберт Froitzheim, просроченный кредит (NPL) в Германии , 2006, стр. 38
  10. ↑ Гюнтер М. Бредов / Ханс-Герт Фогель, Продажа кредитов на практике - случаи злоупотреблений и текущие подходы к реформе , Серия рабочих документов 82, 04/2008, апрель 2008 г., стр. 3
  11. ↑ Мирья Тибен, Трехкомпонентная система банковского рынка как ресурс регулирующего контроля , 2012 г., стр. 360
  12. ↑ Deutsche Bundesbank, Отчет о финансовой стабильности , ноябрь 2005 г., стр. 67
  13. ↑ Мирья Тибен, Трехкомпонентная система банковского рынка как ресурс регулирующего контроля, 2012 г., стр. 360 FN 1
  14. ↑ Хартмут Биг, Банковский учет в соответствии с HGB и МСФО , 2011 г., стр. 408
  15. ^ IDW Institut der Wirtschaftsprüfer , Заявление BFA 1/1978: О заключительном экзамене в кредитных учреждениях , в: WPg 1978, стр. 490
  16. ^ IDW Institut der Wirtschaftsprüfer, Заявление BFA 1/1978: О заключительном экзамене в кредитных учреждениях , в: WPg 1978, стр. 490
  17. ↑ Европейское банковское управление от 24 ноября 2015 г., Отчет за 2015 г .: Исследование прозрачности в масштабах ЕС , стр. 7
  18. ↑ Европейское банковское управление от 24 ноября 2015 г., Отчет - 2015: Исследование прозрачности в масштабах ЕС , стр. 25
  19. ↑ Европейское банковское управление от 24 ноября 2015 г., Отчет за 2015 г .: Исследование прозрачности в масштабах ЕС , стр. 26
  20. ↑ Годовой отчет BaFin за 2009 год, стр. 154
  21. ↑ Отчет о европейском рынке безнадежных кредитов за 2011 год (PDF; 6,5 МБ). EY , стр. 36.
  22. ↑ PWC, В 2011 году на рынке неработающих кредитов будет движение
  23. ↑ РИСК ОБЗОР ДАННЫХ НА Q4 2017 года . В: Европейское банковское управление (EBA) , Департамент надзора - Подразделение анализа рисков.
  24. ↑ На перепутье - Исследование инвесторов по неработающим кредитам в сфере недвижимости ( памятка от 16 июня 2012 г. в Интернет-архиве ) (PDF; 1,6 МБ). EY, стр. 26.
  25. ↑ Растущий рынок непрофильных активов - Европейский прогноз по портфелям непрофильных и проблемных кредитов ( памятная записка от 30 октября 2012 г. в Интернет-архиве ) (PDF; 6,2 МБ). PricewaterhouseCoopers, стр. 14.
  26. ↑ Джеймс Сьюард: У китайских банков «хороший» кризис? blogs.worldbank.org.
  27. ↑ Плохие кредиты - Китаю также угрожает долговая неразбериха . В: Focus Online , 28 июня 2011 г.
  28. ↑ На перепутье - Исследование инвесторов по неработающим кредитам в сфере недвижимости ( памятка от 16 июня 2012 г. в Интернет-архиве ) (PDF; 1,6 МБ). EY, стр.14.